Comment fonctionne la taxe sur les jeux au Canada

Les jeux d’argent peuvent être amusants, divertissants et parfois gratifiants si vous réussissez à gagner. Dans la plupart des cas, les Canadiens n’ont pas à payer de taxes sur leurs gains. Mais il y a des réserves.

La question de savoir si vous devez payer des taxes sur vos gains dépend de nombreux facteurs, notamment du type de jeu auquel vous participez et des jeux auxquels vous jouez. Même si vous ne devez pas payer de taxe sur les gains eux-mêmes, vous devez payer une taxe sur les intérêts que vous accumulez.

Les possibilités étant nombreuses, nous avons créé ce guide qui explique les différents scénarios possibles. Il devrait vous aider à déterminer si vous devez payer une taxe sur vos gains de jeu.

Les gains de jeu sont-ils imposables au Canada ?

Aucune taxe n’est appliquée sur les gains de jeux d’argent au Canada pour les joueurs qui ne sont pas considérés comme des joueurs professionnels. C’est le cas de la grande majorité des gens.

Cette décision s’applique à toutes les provinces et comprend toutes les formes de jeux d’argent, comme les casinos en ligne au Canada ou les paris en personne.

Vous n’êtes pas un joueur professionnel si vous gagnez occasionnellement de l’argent en jouant, ou si vous avez gagné plus que vous n’avez perdu dans un casino spécifique ou en général. Vos gains doivent être considérés comme une source de revenus. Expliquons ce qu’il en est.

L’effet d’aubaine

Pour les joueurs amateurs, les gains sont considérés comme des gains exceptionnels non imposables. Cela signifie que vous ne vous attendiez pas à tirer profit de vos paris.

Il est probable que vous perdiez également beaucoup et que vous jouiez simplement pour vous amuser ou comme un passe-temps, avec peu ou pas de compétences. Dans ce cas, qui concerne la majorité des joueurs canadiens, vous n’aurez pas à payer de taxes.

Bien que le gouvernement canadien estime qu’il n’est pas juste de taxer les joueurs amateurs ou ceux qui jouent uniquement pour s’amuser, cela peut s’appliquer si les gains sont utilisés à d’autres fins. Par exemple, vous devrez payer des taxes sur les intérêts accumulés sur les gains de jeu – comme sur des actions ou un compte d’épargne. C’est pourquoi nous vous conseillons de garder une trace de vos habitudes de jeu, au cas où.

Axé sur le profit

En revanche, pour les joueurs professionnels, les gains sont généralement considérés comme des revenus d’entreprise imposables. En effet, les professionnels s’attendent à gagner et à réaliser des bénéfices sur le long terme en fonction de leurs compétences, de leurs objectifs et de leur constance à gagner.

Les professionnels ont également tendance à ne pas tirer de revenus d’autres sources et, à ce titre, ils seront taxés sur tous les gains qu’ils ont obtenus grâce aux jeux d’argent.

Incidence du type de jeu sur la taxe

Le type de jeu auquel vous jouez ou les paris que vous faites peuvent avoir un impact important sur la détermination de votre statut fiscal en matière de jeux d’argent. En particulier, si vous jouez à des jeux ou à des événements qui relèvent purement du hasard ou s’ils impliquent un peu d’habileté et de connaissances.

Il est important de se rappeler que le fait de jouer à des jeux basés sur l’habileté ne signifie pas que vous êtes automatiquement considéré comme un professionnel. Loin de là. Vous devez également satisfaire à d’autres critères. Mais voici comment cela peut avoir une incidence.

Jeux de hasard

Les jeux basés sur la chance sont ceux où l’habileté du joueur n’entre pas du tout en ligne de compte. Ces types de jeux sont les suivants

• Les machines à sous
• Les loteries
• La roulette

Les joueurs ne peuvent pas influencer le résultat final. Au lieu de cela, il suffit de parier sur le tour et d’espérer que tout se passe bien.

Jeux basés sur les compétences

Dans les jeux basés sur les compétences, vos connaissances et vos capacités peuvent avoir un impact sur le résultat final. L’un des meilleurs exemples est le poker, qui dépend fortement de la prise de décision de chaque joueur. Toutefois, la définition peut également s’étendre à des jeux ou paris tels que :

• Le blackjack
• Les paris sportifs
• Le craps

Ces types de jeux requièrent également un certain niveau d’habileté, bien qu’ils puissent être classés dans la catégorie des gains ou des revenus, selon le cas. En tant que tels, ces types de jeux peuvent être un peu délicats lorsqu’il s’agit de déterminer si la taxe est due ou non. C’est pourquoi une tenue rigoureuse des registres est très utile, au cas où.

Les pertes de jeu sont-elles déductibles fiscalement ?

Si vous êtes un joueur amateur, comme la plupart des gens,vous ne pouvez pas déduire les pertes de jeu de vos taxes. En effet, vous ne payez pas de taxe sur vos gains.

Cependant, les joueurs professionnels peuvent déduire les pertes de jeu de leurs taxes au Canada. En vertu de la loi sur l’impôt sur le revenu, les pertes peuvent être déduites – bien que les critères soient un peu flous, et c’est là qu’un conseil juridique en matière de taxes peut s’avérer très utile.

Les professionnels bénéficient également d’autres avantages fiscaux. Par exemple, si l’on vous demande de vous produire dans le cadre d’un divertissement en tenant compte de vos compétences en matière de jeu, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale au moment de remplir votre déclaration de revenus. Si vous travaillez en tant qu’entrepreneur indépendant, les frais de tournoi, de transport ou d’hôtel peuvent également être déduits.

Comment déclarer vos gains imposables ?

Utilisez les formulaires fiscaux T3, T5 et T5013 pour déclarer vos gains de jeu. Si les intérêts de vos gains de jeu ne vous rapportent pas plus de 50 dollars, vous ne recevrez pas de formulaire T5. Cependant, vous devez toujours déclarer vos gains pour éviter les pénalités. Veillez à ce que ces gains soient inclus dans votre taxe sur le revenu des personnes physiques.

Compte tenu de tout cela, il est essentiel d’enregistrer et de suivre tous les gains de jeux d’argent. En outre, si vous n’êtes pas sûr de vous, vous devriez demander l’avis d’un juriste professionnel. En matière de taxes et d’amendes potentielles, mieux vaut prévenir que guérir.

Taxes sur les jeux par province

Bien que les taxes sur les jeux d’argent au Canada soient déterminées par le gouvernement fédéral, les taxes que vous devez payer sont déterminées par chaque province. Cette taxe s’applique aux joueurs professionnels et aux intérêts accumulés sur les gains des joueurs amateurs.

Voici une ventilation rapide pour chaque province :

• Ontario: 5,05 % à 13,16 % selon le revenu
• Québec: 14 % du revenu initial de 49 264
• Colombie-Britannique: Sept tranches de taxe commençant à 5,06 % et atteignant 20,50 %.
• Alberta: 10 % sur les premiers 142 292 $,
  • À Calgary et dans d’autres parties de la province, jusqu’à 15 % sur les revenus dépassant 341 502 $.
• Manitoba: Trois tranches de taxe avec des taux allant de 10,80 % à 17,4 %.
• Saskatchewan: Le taux commence à 10,5 % du revenu initial de 49 720 $.
• Nouvelle-Écosse: Entre 8,79 % et 21 % en fonction du revenu
• Nouveau-Brunswick: En fonction du revenu, les taux varient de 9,4 % à 19,5 %.
• Île-du-Prince-Édouard: Trois tranches de 9,8 % à 16,7 %.
• Terre-Neuve-et-Labrador: varie de 8,7 % à 21,8 % en fonction du revenu.

Taxes sur les jeux de hasard à l’étranger

S’il existe de nombreux casinos terrestres dans le pays, de nombreux Canadiens jouent également en ligne. En Ontario, tout est entièrement réglementé et vous jouerez toujours sur un site enregistré auprès des autorités.

Cependant, aucune autre province n’a encore réglementé les jeux d’argent en ligne, ce qui explique que de nombreux casinos en ligne offshore acceptent les joueurs du Canada. Par exemple, les casinos MGA, qui ont une licence de Malte, sont populaires auprès des joueurs canadiens.

La taxe sur les casinos en ligne offshore est calculée exactement de la même manière – en déterminant si vous êtes un joueur amateur ou professionnel.

Bien qu’il n’y ait pas de taxes au Canada, il est important de prendre en compte les taxes en vigueur dans le pays où vous jouez. En règle générale, ces taxes sont perçues à la source, mais c’est une raison supplémentaire de tenir un registre détaillé de toutes les dépenses et de tous les gains.

Jeux d’argent aux États-Unis

Les jeux d’argent aux États-Unis sont légèrement différents. Les gains réalisés aux États-Unis ne doivent pas être déclarés et ne sont pas considérés comme un revenu imposable au Canada. De nombreux Canadiens traversent la frontière et peuvent jouer librement dans les casinos américains.

Toutefois, n’oubliez pas que les casinos terrestres américains peuvent appliquer une taxe locale sur tous les gains réalisés. Cette taxe sera prélevée immédiatement au moment de l’encaissement.